Налоговый вычет на детей в 2019 году: сумма, как получить, документы

 Содержание статьи

Похожие статьи

Прожиточный минимум РФ в 2018 году

Пособие по беременности и родам (декретные)

Ежемесячное пособие на первого ребенка

Ежемесячное пособие из средств материнского капитала при рождении второго ребенка

Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет в 2018 - 2019 годах

Материнский капитал в регионах России в 2018 - 2019 годах

Материнский капитал

Федеральные налоговые льготы по имущественному налогу

Федеральные налоговые льготы по земельному налогу

Федеральные налоговые льготы по транспортному налогу

Региональные налоговые льготы по имущественному налогу

Региональные налоговые льготы по транспортному налогу

Налоговый вычет на детей в 2019 году: сумма, как получить, документы

Что такое налоговый вычет на детей

Стандартный налоговый вычет на детей - это денежная сумма, которая уменьшает налоговую базу и уменьшает размер подоходного налога (НДФЛ). Этим вычетом могут воспользоваться родители несовершеннолетних детей (до 18 лет). В случае обучения ребенка в ВУЗе на очной форме, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта, то возраст ребенка, в течение которого возможно получать налоговый вычет, поднимается до 24 лет.

Если у супругов есть общий ребенок, но при этом они находятся во втором или третьем браке, причем каждый из них имеет по ребенку, то общий ребенок, согласно законодательству, считается третьим

Этот налоговый вычет регламентируется Статьей 218 НК РФ.

Показать/скрыть: Статья 218 НК РФ. Стандартные налоговые вычеты

Кто имеет право получить налоговый вычет в 2019 году

Налоговый вычет на детей могут получить официально работающие граждане и платящие НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Также этот вычет могут получать индивидуальные предприниматели, но только на ОСНО (общей системе налогообложения). Предприниматели на УСН, ЕНВД или патенте вычет получить не смогут.

Период действия налогового вычета

Получить налоговый вычет на детей Вы имеете право с месяца рождения ребенка, месяца усыновления, месяца установления опеки (попечительства), месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью до конца того года, в котором ребенок достиг возраста 18 лет, или истек срок действия/досрочно расторгнут договор о передаче ребенка на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей)

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Окончание действия налогового вычета

Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет не применяется

Размеры налоговых вычетов на детей в 2019 году

Стандартный налоговый вычет на ребенка действует до месяца, в котором доход налогоплательщика нарастающим итогом с начала налогового периода превысил 350 000 рублей.

В таблице приведены суммы налогового вычета всем категориям граждан, которые могут вычет получить.

Стандартные налоговые вычеты на детейНалоговый вычет за каждый месяц налогового периода
Родителю, супругу родителя, усыновителю на обеспечении которых находится ребенок

1 400 рублей - на первого ребенка;

1 400 рублей - на второго ребенка;

3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;

12 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом 1 или 2 группы

Опекуну, попечителю, приемному родителю или супругу приемного родителя на обеспечении которых находится ребенок

1 400 рублей - на первого ребенка;

1 400 рублей - на второго ребенка;

3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;

6 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом 1 или 2 группы

Двойной размер вычета предоставляется единственному родителю или единственному усыновителю

2 800 рублей - на первого ребенка;

2 800 рублей - на второго ребенка;

6 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;

24 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом 1 или 2 группы

Двойной размер вычета предоставляется единственному приемному родителю, единственному усыновителю, единственному опекуну, единственному попечителю

2 800 рублей - на первого ребенка;

2 800 рублей - на второго ребенка;

6 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;

12 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом 1 или 2 группы

 

Предоставление в двойном размере налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак

Двойной вычет на ребенка

Двойной вычет на ребенка возможно получить только в двух ситуациях:

  • Если получатель - единственный родитель.
  • Получатель вычета отказывается от него в пользу другого родителя.

Единственный родитель

Кто имеет право на вычетПодтверждающие статус документы
Единственный родитель
Единственный приемный родитель
Единственный усыновитель

Родитель считается единственным, если он не состоит в браке и предоставил один из следующих документов (Письмо Минфина от 16.06.2016 № 03-04-05/35111):

    Свидетельство о смерти второго родителя.

    Справку ЗАГСа по форме № 25, в которой указано, что в свидетельстве о рождении запись об отце ребенка сделана со слов матери.

    Свидетельство о рождении ребенка, в котором в графе «Отец» стоит прочерк.

    Решение суда о признании другого родителя безвестно отсутствующим.

Единственный опекун
Единственный попечитель
Опекун/попечитель считается единственным, если в решении об установлении опеки/попечительства второй не указан

 

Если нет подтверждающих статус единственного родителя документов, то получить двойной налоговый вычет на ребенка невозможно

При отказе в пользу другого родителя

Право отказаться от вычета в пользу второго родителя имеется только у родных или приемных родителей. Усыновители, опекуны или попечители не могут воспользоваться этим правом!

Для того, чтобы родителю воспользоваться правом отказаться от вычета в пользу другого, необходимо выполнение следующих условий:

  • Второй родитель должен иметь право на стандартный налоговый вычет на ребенка.
  • Оба родителя должны иметь официальный доход, облагаемый подоходным налогом.
  • Доход отказного родителя не должен превышаться 350 000 руб., исчисленный нарастающим итогом с начала года.

Отказавшийся родитель, помимо заявления об отказе от вычета, должен предоставить справку 2-НДФЛ с места работы, причем ее необходимо будет предоставлять ежемесячно.

Порядок действий при получении налогового вычета на ребенка

Инструкция как получить налоговый вычет на ребенка:

  1. Необходимо написать заявление на имя работодателя.
  2. Подготовить необходимые документы:
    • Свидетельство о рождении/усыновлении ребенка.
    • Справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид).
    • Справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом).
    • Документ о регистрации брака между родителями.
  3. Если родитель - единственный, то необходимо предоставить документы, указанные здесь.
  4. Если работник - опекун/попечитель, то необходимы следующие документы:
    • Постановление органа опеки и попечительства или выписка из решения указанного органа об установлении над ребенком опеки/попечительства.
    • Договор об осуществлении опеки/попечительства.
    • Договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином.
    • Договор о приемной семье.
  5. Предоставьте заявление и необходимые документы работодателю.

Если работаете на двух работах

Согласно статье 218 НК РФ, вычет можно получить только в одной организации на выбор сотрудника.

Показать/скрыть: Статья 218 НК РФ. Стандартные налоговые вычеты

Если налоговый вычет предоставлен не полностью

Если вычет на детей не был предоставлен полностью, то его можно получить в налоговой.

Если Вы хотите получить вычет за истекший период, то в налоговую по месту жительства необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и приложить необходимые документы:

  • Справка 2-НДФЛ.
  • Свидетельство о рождении.
  • Справка из учебного заведения (если ребенок учится).
  • Заявления на предоставление стандартного вычета.
  • Заявления на возврат излишне уплаченного налога.