Как открыть ИП в 2019 году пошаговая инструкция для начинающих

Открыть ИП самостоятельно в 2019 году: пошаговая инструкция

Под индивидуальным предпринимателем подразумевается физлицо, ведущее предпринимательскую деятельность, зарегистрированное без образования юрлица.

Самостоятельная регистрация ИП в 2019 году

Открыть ИП самостоятельно несложно, имеет небольшую стоимость, но затратно по времени.

Стоимость самостоятельной регистрации ИП

Из обязательных платежей при регистрации ИП является уплата госпошлины в размере 800 рублей.

Все остальные платежи, будь то изготовление печати, услуг нотариуса (при открытии ИП представителем) или открытие расчетного счета в Банке, являются необязательными для индивидуального предпринимателя.


Таким образом, минимальная стоимость регистрации ИП - 800 рублей

Действия перед подачей заявления на регистрацию в ФНС

Подбор кодов ОКВЭД

Лист А зявления Р21001

Перед регистрацией ИП необходимо определиться с видом деятельности бизнеса и выбрать соответствующие коды деятельности из классификатора ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2). Эти коды необходимо указать в заявлении на регистрацию.

Первым указывается основной вид деятельности, от него зависит размер страхового тарифа ФСС от несчастных случаев работа по льготным видам деятельности.

Все необходимые коды деятельности указываются на листе А заявления на регистрацию индивидуального предпринимателя.

На листе помещается 57 кодов. Если этого количества недостаточно, то не поместившиеся коды можно заполнить на дополнительный лист А.

Для заполнения кодов ОКВЭД на листе А предусмотрено по 6 ячеек на каждый, а указывать коды можно от 4 до 6 цифр. При этом подгруппы из пяти и шести цифр включаются в четырехзначный код.

Классификатор ОКВЭД состоит из 21 раздела. Каждый раздел соответствует одной отрасли: торговле, общепиту, сельскому хозяйству, строительству и т. д. Разделы включают 99 подразделов. Они содержат названия видов деятельности и их коды в формате. Код ОКВЭД 2019 с расшифровкой выглядит так:

  • ХХ. – класс;
  • ХХ.Х – подкласс;
  • ХХ.ХХ – группа;
  • ХХ.ХХ.Х – подгруппа;
  • ХХ.ХХ.ХХ – вид деятельности;

Чтобы определиться с кодом, сначала выберите раздел, который соответствует вашей сфере деятельности. Далее определите нужный класс (код из двух знаков). А в нем найдите подходящий вид деятельности.

Выбор системы налогообложения

Систем налогообложения в РФ всего пять:

  • Общая система налогообложения для ИП (ОСНО).
  • Упрощенная система налогообложения (УСН).
  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
  • Патентная система налогообложения (ПСН, патент).
  • Сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Рассмотрим каждую их них.

Общая система налогообложения (ОСНО)

Если предприниматель не определился с ситемой налогообложения, то "по умолчанию" он работает на ОСНО - это самый сложный режим налогообложения, характеризующийся большим количеством налогов, обязанностью ведения полного бухгалтерского и налогового учета.

На общую систему не распространяются ограничения по видам деятельности, количеству сотрудников, полученным доходам и другое.

Применение ОСНО выгодно следующим ИП:

  1. Если большая часть контрагентов находится на ОСНО и заинтересована во «входном» НДС.
  2. При импорте товаров на территорию РФ (уплачиваемый при ввозе товаров НДС можно заявить к вычету).
  3. Основная часть деятельности связана с оптовой торговлей.
  4. Организация является льготником по налогу на прибыль .

На общей системе платятся:

  • Налог на прибыль организаций.
  • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
  • Налог на добавленную стоимость (НДС).

Также на ОСНО необходимо сдавать большое количество отчетности:

  • Декларация по НДС.
  • Декларация по налогу на прибыль.
  • Декларация по НДФЛ.
  • Книга учета доходов и расходов.
  • Отчетность за своих сотрудников.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Упрощенная система налогообложения (УСН) – это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса. Для перехода на УСН необходимо подавать уведомление в налоговую о переходе на упрощенный режим.

У УСН есть ограничения по применению:

  • Сотрудников должно быть менее 100 человек.
  • Доход и остаточная стоимость должны быть менее 150 млн.руб.

Упрощенная система заменяет собой налог на доходы физических лиц в отношении доходов от предпринимательской деятельности; налог на имущество физических лиц, по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности; налог на добавленную стоимость, за исключением НДС, уплачиваемого при ввозе товаров на таможне, а также при выполнении договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Единый налог на вмененный доход не зависит от прибыли, а изменяется государственными деятелями путем внедрения коэффициентов. Для перехода на "вмененку" необходимо подать Заявление о постановке на учет ИП в качестве налогоплательщика ЕНВД.

У ЕНВД есть основное ограничение - закрытый список видов деятельности, где можно его использовать: розничная торговля, бытовые услуги, перевозка пассажиров, аренда помещений и другие.

Муниципалитеты и города федерального значения могут взять из этого списка все пункты или часть, дополнить условиями для каждой отрасли и издать решение по ЕНВД на своей территории.

Единый налог заменяет собой ряд налогов:

  • Налог на прибыль.
  • Налог на добавленную стоимость (кроме импорта и агентских схем).
  • Налог на имущество организаций (кроме объектов, для которых налоговая база определяется по кадастровой стоимости).
  • Налог на доходы физлиц.

Помимо ограниченного списка видов деятельности, ЕНВД имеет еще ограничения:

  • Средняя численность работников - не более 100 человек.
  • На ЕНВД нельзя сдавать в аренду АЗС или АГЗС.
  • Деятельность связана с договором простого товарищества или доверительного управления.

Патентная система налогообложения (ПСН, патент)

Патентная система налогообложения доступна только предпринимателям и на небольшой список видов деятельности.

ПСН - это режим, налоговая декларация по которому не сдается, а расчет налога производится сразу при оплате патента.

Патент также не применяется, если численность наемных работников больше 15 человек.

Полное сравнение налоговых режимов

Оплата госпошлины за регистрацию ИП

Оплатить госпошлину за регистрацию ИП можно на сайте ФНС, перейдите по ссылке и сформируйте квитанцию.

С 1 октября 2018 года при отказе в регистрации ИП Вы можете в течение трех месяцев после отказа подать документы на регистрацию снова и не платить госпошлину повторно. Это можно сделать только один раз

Заполните заявление Р21001

Необходимо заполнить заявление на регистрацию ИП (Р21001) от руки, на компьютере или с помощью программного обеспечения.

Скачать бланки в форматах: DOC (Word), XLS (Excel), PDF (Adobe Reader).

Показать/скрыть: Требования к заполнению заявления на регистрацию ИП (Р21001)

Документы, подтверждающие факт регистрации (лист записи ЕГРИП или ЕГРЮЛ, устав с отметкой ИФНС, свидетельство о постановке на налоговый учет), направляются инспекцией в электронном виде. Бумажные документы, в дополнение к электронным, можно будет получить только по запросу заявителя

Подача документов на регистрацию ИП в налоговую

После того, как собран пакет документов, настает время подачи документов на регистрацию ИП в ФНС.

Необходимый пакет документов:

  • Заполненное заявление на регистрацию по форме Р21001 - 1 экз.
  • Квитанция об оплате госпошлины - 1 экз.
  • Копия основного документа, удостоверяющего личность (российского паспорта, если вы гражданин РФ) - 1 экз.
  • Уведомление о переходе на УСН/ЕНВД (если решили перейти) - 3 экз.
  • Доверенность, если документы подает доверенное лицо.

Если подаете документы через представителя, то заявление Р21001 и копию паспорта надо заверить нотариально.

Иностранцам и лицам без гражданства чтобы открыть ИП, дополнительно потребуются следующие документы:

  • Копия документа РВП или ПМЖ - 1 экз.
  • Нотариальный перевод иностранного паспорта – 1 экз.

Узнать адрес налоговой инспекции, где проходит регистрация ИП по вашему месту жительства или пребывания, вы можете на сайте ФНС.

Фамилия, имя, отчество в заявлении на регистрацию заявитель должен вписать собственноручно и только черной пастой. Если заявление заверяется нотариусом, то он также должен заполнить его черной ручкой.

Если Вы подаете документы на регистрацию ИП в бумажном виде в Налоговой, то заявление Р21001 необходимо подписывать в присутствии работника ФНС и при наличии паспорта.

При подаче документов через представителя или по почте, то заявление и копию паспорта необходимо заверить у нотариуса

Документы о регистрации

Срок регистрации ИП составляет не более 3 рабочих дней.

Все документы о регистрации Налоговая направляет в электронном виде на электронную почту (ЕГРИП и свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе).

Если найдете ошибку, то необходимо обратиться к сотруднику, выдавшего вам документы, для составления протокола разногласий. Все будет исправлено быстро и бесплатно. Если ошибка обнаружится позже, то придется их исправлять через процедуру внесения изменений в сведения об ИП